Создание и использование фирм-«однодневок» влечет не только финансовые потери, но может иметь последствия для лиц, участвовавших в их создании, привлечением к уголовной ответственности.
В уголовном законодательстве фирмы-«однодневки» обозначены как «фирмы, созданные в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом» (ст.173.2 УК РФ).
Фирмы-однодневки» создаются для хищения и обналичивания денежных средств, уклонения от уплаты налогов, легализации преступных доходов и совершения других преступлений, угрожающих экономической безопасности и обороне государства.
Для создания таких фирм, используются документы, удостоверяющие личность граждан, не собирающихся реально осуществлять предпринимательскую деятельность. Таким лицам выплачиваются некоторые суммы за использование их документов.
Инициатор создания фирмы предлагает гражданину за плату предоставить свои документы, а затем идут к нотариусу и налоговую инспекцию, где подписывают документы, необходимые для регистрации их в качестве учредителя или руководителя юридического лица.
Лица, решившие таким образом заработать, должны знать, что предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице образует состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Кроме того, действия лиц, предлагающих стать руководителем «фирм-однодневок», квалифицируются по ч.2 ст. 173.2 УК РФ (Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице) и ст. 173.1 (Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица). Также предусмотрена уголовная ответственность по статье 187 УК РФ (Неправомерный оборот средств платежей).
Санкции статей 173.1, 173.2 Уголовного кодекса РФ предусматривают наказание в виде штрафа до 500 тысяч рублей или лишения свободы до 5 лет.
Информацию предоставил заместитель прокурора города советник юстиции М.И. Жебреева
